跨境电子商务如此火爆，商业银行如何合作？

跨境小电子商务与商业银行合作的出发点应该是企业的角度。笔者根据自己的工作经验，采用逆向分析的方法，从商业银行的角度进行了简要的分析，以供参考。

首先，从传统意义上讲，商业银行为企业提供的服务不超过两类：结算和融资（结算是指依托商业银行结算系统的资金转移；融资是指银行的传统业务，为需要资金的企业提供支持在业务周转上，但这是传统的流动贷款，而真正的融资还包括固定贷款等，这里没有做详细的说明）

对于电子商务企业来说，商业银行仍然可以提供这两类服务。但根据电子商务的行业特点，商业银行提供的服务要求较高，从国内线下结算+国内线下融资到国内在线结算+国内在线融资。

比如，对于很多商业银行推出的网上融资，企业不需要准备很多纸质材料就可以跑到银行进行融资。它们直接通过网上银行或企业ERP系统对接应用，但数量不太大，一般小于50W。

因此，这些企业大多是中小微企业，必须经过早期评估和信用审查。一般来说，商业银行都会要求核心企业的信用作为担保，从而降低风险，提快捷率，这是目前供应链融资热门的领域。

对于跨境电子商务企业，商业银行可以比电子商务企业做更高层次的业务。

众所周知，跨境电子商务涉及更多的监管政策和更多的监管部门。这个行业以前一直处于灰色地带，没有监管，对政策的监管也模棱两可。但从2013年开始，**开始重视这项业务，很多部门也开始下发文件支持和鼓励这项业务的发展。具体来说，银行所能做的就是将以前的业务升级为跨境结算+跨境融资。

有两种类型的业务：

1、 跨境结算

跨境结算与国内结算***的区别在于存在货币错配。除了上述资金拨付外，商业银行可以做的业务是汇率交易，具体来说就是外币结售汇和外币交易。

如上所述，跨境电子商务是其兴起之初的一个灰色地带，在中国的发展经历了四个阶段。

***阶段，随着改革开放的实施，出国留学、经商、旅游的人数增加，代购业务开始兴起，这是原有海外商品灰色进入模式的雏形。起初，只有一些人经历过这种购物，因为生活水平或经济水平低。

第二阶段，随着对外开放的不断深入，人民素质开始提高。越来越多的人了解外语和互联网，出现了所谓的“海外道士”。

第三阶段，随着这项业务的兴起，**开始试点跨境电子商务。很多部门都出台了规范跨境电子商务运营的文件。

第四阶段，2016年实施进口零售电子商务税收改革政策，各项监管政策不断完善。

久而久之，商业银行能做什么样的跨境结算？

其实，就像传统的外贸企业一样，只要贸易背景真实，有货进出，就可以有相应的资金拨付，资金拨付是通过商业银行完成的。

例如，从澳大利亚购买一批奶粉，可以用单价乘以数量，从国内商业银行转账一笔钱出境。可以说，这与传统的商业理解并无不同。那有什么区别呢？传统商家如何判断你购买的一批奶粉是真的？

很简单，有报关单，海关会监督货物。但跨境电子商务渠道没有报关单。货物入关前都是灰色的，没有报关单，因此很难确定贸易背景的真实性。为什么很难监督？只要进口的货物数量不超过一定数量，海关就会认定为货物。但是，超过一定数额的，海关将认定为货物。我已经提出这两个概念很久了。主要区别在于，商品只有使用属性，商品有交易属性，这意味着商品交易会产生一定的利润，然后**会征税。

例如，如果你从美国购买一部iPhone，它将不会被检查。即使检查过，也可以说你用过。但如果你一次带20部iphone回来，当你通过海关的时候，你不能说是自己用的。然后监管部门会认为你买了它，拿回卖了它，商品就会升级为商品。缴税容易，但走私更严重。因为跨境电子商务涉及海关、税务、质检、外部管理、中国人民银行等监管部门太多。

然而，这么多监管部门都各司其职，各个击破。没有领导部门。2013年，广电总局牵头，多个监管部门总部确定监管范围，推动和支持跨境电子商务发展。具体来说，各省都是由采埃孚牵头，并由相应的监管部门分工负责。搭建了“单一窗口”平台，整合了监管机构、第三方支付公司（含银行）、企业等诸多数据和信息。

也就是说，企业只需要登录这个平台就可以完成一线下的流程，这属于便民工程。银行也可以登录该平台查询企业相关交易信息，进行跨境资金结算（并将资金结算信息反馈给平台，非常重要！）

结售汇是指人民币与外币之间的兑换交易；外汇交易是指外币与外币之间的兑换交易，此处仅作说明。

原则上，这更简单。进口企业需要结汇的，需要通过银行将人民币兑换成外汇支付；出口企业收到外汇的，需要通过银行将人民币兑换成人民币用于国内使用。虽然原理很简单，但外汇交易是一项很有技术含量的工作，在银行都是高等业务。

为什么？由于交易缺口的误差（在银行中称为BP）会影响企业和银行的资本损失，历史上类似的案例有很多，其中***代表性的是巴林银行因交易员fatfinder而导致的失败，这里并没有详细介绍，也介绍了很多书籍。

现在商业银行的快速发展，使得这项业务有了质的提升。对于企业来说，以前填表、签章等都很麻烦，现在可以通过网上银行直接查询和交易。此外，一些规模较大的商业银行还可以通过网上银行进行远期、掉期、期权交易，甚至全部进行网上交易。

2、 跨境融资

这很复杂。与结算相比，融资不仅涉及内部控制问题，还涉及风险问题，即是否将货币兑换与客户信用挂钩，且各家银行的风险偏好不同。具体来说，小型跨境电子商务企业有几个业务方向需要与商业银行商谈。

跨境电子商务企业属于批发零售业，主要的融资产品无非是贸易融资和流动贷款，这是基本、简单的方式。

区别在于，贸易融资业务是根据一定的贸易背景产生的资金需求，期限短，一般为三个月，主要在半年内；而流动贷款则是根据企业自身的财务状况，统一向企业发放贷款，期限一般为一年一年之内。

进口企业可能会涉及外币融资，因为他们需要对外支付货款，而还款来源也是在中国销售进口货物的收入；出口企业一般只涉及人民币融资，根据境外进口商付款产生的资金缺口和出口企业备货的时差进行申请，还款来源为出口企业的收汇资金。

这种商业原则是非常简单和典型的。关键是看企业的资质和银行的要求。一般银行要求企业提供房地产抵押和质押。但是，跨境电子商务属于轻资产行业，没有工业企业那样的土地、厂房等资产，也是一种小型的跨境电子商务。那么，还需要采取其他信用增级措施。

这是一种供应链融资，类似于国内的供应链融资，只是小型跨境电子商务企业向核心企业出口。核心企业普遍比较强，会有一个支付期，跨境小电子商务企业也会在此期间基础上申请融资。

但前提也是，这项业务的关键点是，核心企业需要确认该笔应付账款属实，并确保必须支付该笔款项，这涉及到对核心企业的信用。

在这种模式下，一般保税区的业务大多是，因为如果小规模跨境电子商务企业和核心企业分别位于国内外，银行就需要对海外核心企业进行跨境信贷，难度很大。如果大型商业银行在国内外都有海外分行，可以委托其进行尽职调查，但小型商业银行很难做到。

这种模式在国内融资下更为普遍。其原则是企业支付一定的风险资本，然后由政府和银行注资建立风险准备金池。如果企业融资出现违约，银行将从风险准备金池中获得补偿。

但这取决于当地采埃孚是否支持跨境电子商务的发展。如果它非常支持，它愿意用一些资金设立风险准备金。很多银行都实行了这种模式，不方便在这里列出。

这种模式比较宽泛，比如引入担保公司，这与传统的信用增级融资没有区别。缺点是要付一定的费用。中国出口保险公司等其他企业认识到出口企业的贸易背景，为境外进口商提供保险，也可以起到信用增级的作用；也有企业出口退税的需求，因此退税也可以作为还款来源。

在保税进口模式下，开展保税进口业务的境外公司将货物运至保税仓库，并在接受检验检疫后准备在跨境电子商务平台上销售。为组织下一批采购，将上一批货物的权利质押给国内银行，并通过银行获得融资。

这种模式的弊端是：一是货物仅在保税区内，没有实质性的报关单；二是保税仓库内货物的处置，经海关同意，只能卖给个人，不能卖给企业；三是后端企业通常有第三方支付机构收取货款，但消费者的货款将在到达第三方支付机构后的一段时间内（一般为10-15天）质押到跨境电子商务企业账户。如果出现恶意套现的问题，商品已被清退，消费者恶意申请退货退款，造成钱物空置的情况。第四，跨境电子商务企业的商品一般都是奶粉等保质期短的商品，对于他们的监管，不仅要看仓库的库存，还要看流量。